深圳能源集团在司库体系建设中，以科技创新为驱动，探索出一条独具特色的发展之路。

国之所需，企之所向。自2022年以来，国务院国资委连发数文，要求中央企业高标准建设司库体系；2024年，广东省国资委明确要求广东省属国有企业须于2025年末全面上线功能完备的司库信息系统。深圳能源集团股份有限公司（以下简称“深圳能源”或“集团”）作为深圳市属国有企业的排头兵，第一时间闻令即动，在2024年度集团工作会议上宣布，坚持以资本驱动带动产业大发展，做好资金统筹等工作，为集团未来发展奠定坚实基础。集团明确提出要以“资本驱动、产业腾飞”为主轴，把司库体系建设作为奠基未来、制胜长远的“基石工程”，以“开局即决战、起步即冲刺”的姿态，全面擂响司库体系建设的奋进鼓点。司库，势在必行；司库，恰逢其时。

高站位擘画司库蓝图

深圳能源作为领先的综合能源服务提供商，业务涵盖火力发电、风力发电、水力发电、光伏发电、垃圾焚烧发电等多个领域，资产规模突破1600亿元，业务布局广泛，覆盖全国31个省（自治区、直辖市）及海外多个国家和地区，展现出强大的国际化与多元化发展格局。集团面临经营范围广、业务体量大和单位层级多的挑战，传统的分散式资金管理模式难以支撑跨区域、多业态的协同发展，亟须建立集约化的司库管理体系，以满足集团在资金集中管理、风险防控、资金高效运作等方面日益增长的管理需求。

立足新经济浪潮，深圳能源正以效益为先、精益为刃，从“规模扩张”的量变迈向“价值深耕”的质变，全面开启高质量发展新范式。集团在“十四五”规划中明确提出了“建设世界一流绿色能源企业”的战略目标。实现这一目标，需要借助司库体系，实现“资金流、信息流、业务流”三流合一，以此支撑海外项目拓展、并购重组和绿色金融创新等战略落地。作为集团国际化发展的重要支撑，司库体系将在国际化战略中发挥关键作用。与此同时，司库体系的智能化升级将助力集团在不断变化的经济环境中，持续推动绿色能源的升级和技术突破，实现可持续发展。

战略之答：建什么

在外部监管趋严与内部管理提升的双重驱动下，集团决定全力推动司库体系建设，以“1干 · 2链 · 5果”为纲，筑牢“15+4”功能之干，贯通“风险链、数据链”双驱之链，收获“降本增效、防控风险、服务战略、支撑业务、创造价值”之果（如图1所示）。

图1：深圳能源“1干 · 2链 · 5果”的先进司库管理体系

司库体系建设非一日之功，需要从幼苗逐渐长成参天大树。操作类、运营类和战略及资源配置类这三类业务作为核心主干，为司库体系建设提供稳固支撑。账户管理、资金结算、票证管理等操作类业务，构筑企业资金运营的根基；投资管理、融资授信管理、担保与保函管理等运营类业务，是企业资金运作的中枢神经；资金计划、风险管理、战略决策等战略及资源配置类业务，是企业长远发展的战略指引。

“风险链”与“数据链”双链驱动，为司库体系建设保驾护航。在风险驱动方面，通过风险识别敏锐洞察潜在风险，通过风险评估科学量化风险程度，通过风险控制精准施策化解风险，为司库体系筑牢风险防线，保障企业资金安全。在数据驱动方面，数据采集广泛汇聚各类数据信息，数据处理高效挖掘数据价值，数据洞察精准剖析数据背后的业务逻辑，为战略决策提供决策支撑，助力企业精准把握市场脉搏，提前布局、抢占先机。

核心主干与双链驱动，助力司库体系建设结出累累硕果。其中，“降本增效之果”让企业资金运营更加高效，为企业发展注入活力；“防控风险之果”为企业稳健发展筑牢防线，守护企业资产安全；“服务战略之果”助力企业战略落地实施，推动企业迈向更高发展阶段；“支撑业务之果”为各业务板块提供坚实的资金保障，促进企业业务蓬勃发展；“创造价值之果”为企业创造经济效益，提升企业整体价值，助力企业实现可持续发展。

以三类业务为“干”筑牢根基，如同让企业资金管理这棵参天大树稳固扎根；以风险和数据为“链”强化保障，如同为这棵大树的枝干增加保护层，增强其抵御风雨的能力；以五大价值为“果”创造价值，助力集团产业蓬勃发展，推动集团向着建设世界一流企业的宏伟目标奋勇前行。

深圳能源司库体系建设的总体目标是打造深圳市属企业中首个具有深圳能源特色、高水平且先进的司库管理体系，建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库信息系统，为集团的高端化、智能化、国际化发展提供强有力的资金支持，为集团的持续发展提供稳固保障，助力集团在全球竞争中脱颖而出，争创世界一流。战略既定，蓝图绘就，一场跨越两年时间轴的攻坚战由此打响。

司库建设过程

2023年10月，深圳能源全面启动并推进司库体系建设，与中国石油天然气集团有限公司、国家电力投资集团有限公司等相关方展开广泛调研，其间举办了多场专题讲座和业务宣贯会，邀请行业专家解读政策和实践应用，充分借鉴中央企业先进经验，为系统建设提供样板案例支撑。

2024年5月，深圳能源启动司库体系建设咨询工作，财务部组织召开司库建设动员大会。 项目团队与咨询公司密切合作，深入调研集团及下属公司的业务现状，精准分析现有管理需求与优化方向。

2024年9月，项目团队开展账户管理、资金集中、资金结算、融资管理四个模块的需求分析与规格设计工作，同时项目团队加速系统功能开发与测试，采用严格的单元测试、业务联调测试与用户验收测试，保障功能模块高质量交付。

2024年10月，项目团队加速推进融资、结算、预算三大模块的需求分析与规格设计工作，并进行最后冲刺式优化。

2024年12月，项目团队召开司库信息系统上线启动会，宣布数智化司库信息系统成功上线，完成账户管理、资金集中等模块在全集团推广。

2025年4月，资金预算与资金结算模块在试点单位落地验证的同时，票据、信用证、担保与保函、境外资金、外汇、应收应付、供应链金融、战略决策支持、风险管理、合作金融机构关系及投资管理等11个新增业务模块的需求规格说明书设计同步启动，形成“上线一批、设计一批”的并行节奏。

2025年5月，资金预算与资金结算模块完成试点验证后迅速推广至全集团。

2025年9月，项目团队建成功能完备的司库信息系统并实现所有模块在全集团范围内全级次推广，涵盖但不限于广东省国资委要求的功能模块，同时对已上线功能模块持续优化迭代。

至此，司库信息系统已构建起“15+4”的功能模块，包括账户管理、资金集中、资金结算、资金预算、债务融资、票据管理、信用证管理、担保与保函管理、外汇管理、投资管理、金融机构关系管理、应收应付、供应链金融、权限及工作流管理、决策支持共15大功能和资金舞弊风险、资金合规性风险、资金流动性风险、金融市场风险共4大风险管理。

多维释放司库红利

通过强化顶层设计和全方位的资源保障，深圳能源司库体系建设已取得阶段性成果（如图2所示）。

图2：深圳能源司库体系建设取得的阶段性成果

1.建立了“四个支撑”。在组织支撑方面，成功组建了司库管理中心，构建起上下联动、高效协同的司库组织架构，落实了“总部决策、平台运营、各级单位执行”的司库组织模式。在系统支撑方面，统一建设了“智能友好、穿透可视、全面集成、安全可控”的集团数智化司库系统平台。在制度支撑方面，制定了内容全面、要求明确的“1+N+X”司库制度体系，包括1个集团司库管理总体制度、N个司库业务专项制度以及X个司库管理用户手册。在流程支撑方面，整合了业务与财务一体化管控流程，打通了集团多类业务从业务到财务、再到资金和银行一体化的端到端全流程管理，确保风险可视可控。

2.做到了“四个统筹”。在账户统筹管理方面，实现了集团境内外银行账户开立、变更、注销的全生命周期管理，实现了对合作银行的准入控制，并借助银行直联、RPA（机器人流程自动化）等技术手段，实现了账户的动态可视化管理。在融资统筹管理方面，实现了集团融资全流程在线管控，重大项目统一融资，统筹开展债务优化工作，统筹调度授信资源。在资金统筹管理方面，建立涵盖境内外的全球资金池体系，实现了资金每日划扫、应归尽归的高效运作模式。在结算统筹管理方面，建立全球支付工厂，实现全集团资金“一个平台”式统筹结算，大幅提升了资金管理效率与效益。

3.实现了“六个提升”。 在银企直连率提升方面，银企直连率从55%提升至85%，未来借助RPA技术，这一比例将突破97%。在账户可视率提升方面，实现了全集团境内外银行账户100%动态可视。在资源集中度提升方面，全集团资金集中度（剔除受限资金）超过95%，显著提升了资金规模化效应和效益，成员企业资金日报从传统的邮件报送升级为系统自动报送，大幅提升了工作效率和数据准确性。在业务贯通度提升方面，以融资业务为例，整合了银行贷款、财务公司借款、平台内部调剂、债券发行等多渠道融资业务，实现了从资金需求、询价比价到融资申请审批、放款还款的全生命周期线上化管理，助力集团提高融资效率、降低融资成本。在数智全景能力提升方面，构建“6大战略分析主题、101项高阶指标”的立体化数据治理框架，覆盖账户全景、资金集中度、融资综合对标等核心维度，形成穿透式、可溯源、实时动态的管理驾驶舱。在价值创造能力提升方面，以价值创造型司库体系全面替代传统的操作型、管控型资金管理模式，实现从“资金保障”向“价值引擎”转变。

司库信息系统建设成果

在国家政策指引和企业发展需求的双重驱动下，深圳能源高效推进司库信息系统建设，取得了如下成果。

1.智能友好。建成深圳能源统一的司库平台，已上线账户管理、资金集中、融资管理、资金预算、资金结算5个功能模块及配套的决策支持大屏，超过100个功能菜单，成为集团各级单位金融资源统筹管理的核心载体，此外还开发了司库APP，支持移动端审批、实时监测提醒和数据可视化洞察，极大提升了业务办理效率。

2.穿透可视。在账户可视化方面，深圳能源司库信息系统建设实现了境内外账户管理和全业态管理。通过全球银企直联，实现了境内100%和境外超过80%的银行账户动态可视化。此外，该系统还设计了101项决策支持指标，积累约2152万条历史数据，为战略决策提供了坚实的数据基础。

3.全面集成。司库信息系统与集团内部的财务共享、财务公司、供应链金融平台等业务财务系统共计188个接口实现了集成贯通，并与集团OA、主数据、大数据、移动APP等基础平台系统无缝衔接；对外与14家境内银行直连，通过直连中银香港实现与境外共14家银行直连，通过8个RPA机器人联通6家银行，对外还与票据交易所、第三方数据终端等外部系统集成，有力推动了业财深度融合。

4.安全可控。司库信息系统严格遵循国家信息安全保密规定，确保了系统的稳定性和安全性。建立智能风险预警模型，实时监控关键指标，有效防范资金风险。此外，与银行直连采用专线，制定专属支付结算的Ukey，直达金融级别的风险防控标准。

司库建设的特色亮点

深圳能源在司库体系建设过程中，以科技创新为驱动，探索出一条独具特色的发展之路。从重塑业务前端资金链流程，实现全流程闭环管控，融合先进信息技术构建统一的司库管理平台，再到通过内外协同完善规章制度体系，从流程、技术与制度三个方面实现了科技创新，这体现了集团对政策的深刻理解与坚决执行，也彰显了集团在推动企业数字化转型和资金管理智能化方面的坚定决心。主要创新特色如下。

1.夯实司库基础，实现资金管理的集约高效。在司库信息系统建设过程中，优先建设并推广账户管理、资金集中等模块。通过全面账户梳理，累计清理账户181个；从制度要求、技术保障等方面实现银企直联“应开尽开”，银企直联率提升至85%；同时建立账户及资金集中监管机制，进一步夯实司库基础业务。

2.创新“机制引导型”融资管理，实现降本增效。依托司库信息系统开展融资管理工作，向成员企业持续输出最优融资方案，打造“机制引导型”融资管理模式。从“审批—代办—协同”跃升为“系统赋智、资源赋能、策略赋优”，以机制之力驱动融资成本最低化、效率最优化、风险可控化。

3.全流程风险防控，提升风险预警能力。根据管控目标，将风险防控从事后监控向事前预防、事中控制延伸，从阶段性检查向实时动态监控转变，全面、系统、智能地开展风险管控工作。截至目前，共梳理事前风险20项、事中风险9项、事后风险2项，涵盖资金结算、融资管理、账户管理等模块，涉及舞弊风险、流动性风险、合规风险等方面。

4.银企关系管理升级，重塑金融新生态。建立金融机构评价体系，通过“数据”与“经验”并举的评价模型，全面、客观地评价金融机构服务水平，从而制定相应的银企合作策略，分析全集团、全级次与金融机构的合作范围及依赖度，辅助集团管理决策，提升银企关系管理能力。

5.打造原生融合型系统，积极推动业财融合。在司库系统建设阶段，项目团队迎难而上，该系统首次上线便成功实现了与相关系统的深度集成。这些系统主要包括：财务共享、OA、财务公司、供应链金融等业财系统；统一门户、主数据、大数据等基础平台系统；金融机构、票据交易所、第三方数据终端等外部系统。

6.高效运维管理，赋能司库体系日常运营。从组织、制度、技术、运营、安全五大维度构建可持续、可扩展、可监管的司库运维体系。联合财务共享建设团队制定运维机制并运用人工智能等新兴技术，创新推出智能客服，显著提升了运维服务效率与响应速度，为客户带来了高效、精准的服务体验，赋能司库体系日常运营。

7.数据共享，基于企业级中台打造司库业务能力。司库体系依托集团数据中台底座，构建账户管理、资金集中、融资管理、预算管理、结算管理五大业务能力，未来还将拓展更多业务能力。通过梳理数据标准、盘点数据资产、构建数据应用模型，夯实数据治理架构，赋能集团数字化转型。

8.全景覆盖型资金预算管理体系，让“结果账本”变为“战略指挥”。集团通过搭建全要素、全周期、全级次预算体系，让每一笔资金在流动之前就已对齐战略意图、锁定风险边界、预留弹性空间。全要素，即全面覆盖经营、投资、筹资等经营活动要素；全周期，即满足年预算、月计划、周头寸等不同周期预算管控需求；全级次，即包含集团范围内各级次法人公司的资金预算。

司库建设的整体效益分析

（一）经济效益：降本增效，立竿见影

1.融资统筹管理，降低融资成本。通过司库信息系统融资功能的精准对接，统一调配集团资金池、财务公司资金池和外部银行融资池共3个资金资源池的资金筹措安排，解决了12家成员企业的融资难点，成功助力融资困难的企业获得低成本融资解决方案，平均融资成本降低44个基点，预计全年可节约利息支出超3600万元，有效解决了成员企业融资难、融资贵等难题。

2.资金池运营调配，降低费用成本。利用集团资金池资金调配支持成员企业，降低了成员企业外部融资规模，同时降低了集团整体有息负债率。截至2025年7月31日，集团资金池调配支持成员企业资金59.16亿元，按一年期LPR（3.0%）测算，成员企业预期可节约年息超2960万元。

3.境外资金归集，降低费用成本。境外资金集中度超过95%，降低了境外成员企业外部融资规模，同时降低了集团整体有息负债率。以加纳等境外公司为例，归集资金超过5400万美元，这部分资金用于还贷（同期贷款利率5.5%），与未归集时定期存款（存款利率3%）相比，每年可节约利息超135万美元。

（二）管理效益：穿透可视，精益管控

1.打造专业团队、沉淀管理经验。通过司库项目建设打造了一支能力过硬、责任心强的专业团队，全流程参与项目建设并持续优化，通过跨部门、多厂商沟通协调，积累了丰富的项目管理经验，为集团未来建设大型信息化项目奠定了坚实的基础。

2.统一数据标准，支撑管理决策。统一司库数据标准，建设司库管理驾驶舱，嵌入百余项实时指标与预测模型，让管理层一屏尽览有息负债走势、资金集中效率与风险敞口情况，“点一下”即可穿透至明细，真正做到“数据即决策”，为控规模、优策略、防风险提供秒级、全景、前瞻的决策赋能。

3.构筑“境内外一张网、资金一盘棋”的资金管理格局。横向贯通400余家境内外主体，纵向直连28家境内外金融机构，形成全景可视、秒级响应的境内外资金结算体系，实现境内外资金头寸一屏统览、结算指令一触即达。

4.三维一体司库风险防控平台，筑牢资金安全数字防线。 构建司库风险防控平台，以国资监管要求为纲、企业内控制度为骨，贯通“机制—制度—系统”三维一体风险防控体系，形成可感知、可穿透、可闭环的资金安全数字防线，实现监管合规与经营效率的高度协同。

再出发领航司库新征程

2024年9月，深圳能源在中国司库年会活动中被授予中国司库建设标杆企业“司南奖”。2025年7月，深圳能源在由财政部指导、国家级专业财经媒体新理财杂志社主办的“第十九届中国CFO大会”上，被授予“2024中国企业财务数智化转型示范单位司库建设奖”。2025年9月，深圳能源凭借在财务数智化转型与司库体系建设方面的创新实践与显著成果，成功摘得“年度地方企业司库建设标杆企业”奖，集团财务总监王超先生同时荣获“中国司库建设年度人物”奖。2025年9月，深圳能源在第六届财资生态节暨2025财资年会上荣获“最佳司库—地方优秀实践奖”。

未来，司库管理中心将持续致力于司库体系的深化与完善，积极响应国务院国资委在穿透式监管、数智化转型等方面提出的号召，进一步强化司库风险管理，推进智能决策应用，为集团境内外业务拓展以及绿色金融发展提供精准且高效的资金保障。

（本文原载于《新理财》(公司理财)2025年10月刊，作者来自深圳能源司库管理中心）