湖南高速集团围绕资金及金融资源"看得见，管得住，调得动，用得好"的总体目标，建设统一的库管理体系，推动资金管理由"管资金"向"创价值"升级。

党的二十届四中全会擘画了“十五五”发展蓝图，提出要坚持以经济建设为中心，以推动高质量发展为主题，强调要加快建设交通强国。对于湖南省高速公路集团有限公司（以下简称“湖南高速集团”）而言，这既是重大利好，也是重要发展机遇。围绕新形势新要求，在新一轮科技改革与产业变革深度融合的背景下，湖南高速集团主动拥抱变革，以司库建设为引擎，加快实现从传统资金管理向价值型、智能化财务管理的深度跃升。

湖南高速集团由湖南省高速公路管理局改制而来，2020年至今，集团协同运转投资、建设、运营、产业经营“四轮驱动”，平稳搭建核心业务、融资平台、全产业链“三大支撑”。截至2025年9月底，湖南高速集团经营管理高速公路85条、7010公里，其中省内81条，占全省已通车高速公路里程的81.56%，是湖南资产规模最大的非金融类国有企业，入选2024、2025年中国企业500强。

战略规划引领司库建设总体目标

随着业务版图持续扩张、产业布局不断深化，湖南高速集团在资金管理上呈现出账户数量多、交易频次高、债务管控多、业务形态多样、资金数据分散等特征，给资金统筹、风险防控和决策支持带来诸多挑战。湖南高速集团顺势而为，将司库体系建设纳入“十四五”规划数字化发展总体布局，通过顶层设计统一规划司库蓝图和实施路径，把司库建设打造为驱动集团财务管理变革的核心引擎。

依托集团财务共享和财务公司，湖南高速集团围绕资金及金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”的总体目标，建设统一的司库管理体系，着力提升资金运营效率与自动化水平，强化营运资金管控能力，构建全面的资金风险防控体系，并强化战略分析与决策支持，推动资金管理由“管资金”向“创价值”升级。

构建司库管理体系，夯实财务数字化底座

（一）以司库为引擎，推进财务数字化建设

湖南高速集团依据“十四五”期间数字化发展“12345”战略和“1+3+N”应用规划体系，围绕“标准、共享、智能、价值”财务转型理念，将司库建设确定为财务数字化升级的关键突破口和牵引工程。集团规划用5年时间，完成制度标准化、财务流程再造、财务共享模式转型、全面预算管理体系和司库管理体系五大管理升级。在此基础上，搭建统一数字化平台，整体推进会计核算、业财融合、共享平台、全面预算管理、司库管理五大数字化系统建设，以司库建设带动财务管理向“一体化、平台化、智能化”的深度变革。

（二）完善司库制度体系，夯实统一管控基础

按照集团“1+N”司库制度体系框架，湖南高速集团统筹推进司库制度建设，对司库管理配套制度进行系统优化和完善。对银行账户、资金集中、资金预算、债务融资、资金结算、票据管理、应收款项清收、借款与融资担保等司库管理重点领域，进一步明确集团管理要求，制定依托司库系统实现业务统一管理、制度有效落地与流程固化的具体路径。

（三）分步实施司库项目，构建统一管理平台

2025年2月，湖南高速集团正式启动司库管理项目建设。依托金蝶AI星瀚司库云，运用大数据、云计算、人工智能等技术，打造涵盖9大核心模块、10个主题看板和4大风险管控体系的司库管理平台，实现与内外部业务系统、银行系统的全面互联互通（如图1所示）。项目按照“分步实施、迭代升级”原则推进，核心功能按计划稳步落地：2025年4月完成全集团调研；7月银行账户管理、债务融资、借款与融资担保管理率先上线；9月资金集中管理、资金预算、应收应付管理等功能投入运营；10月完成与财务公司系统、湖南省国资委监管系统对接；11月完成票据管理、决策支持模块收官上线，司库管理平台的功能矩阵至此基本构建完成。

图1：湖南高速集团司库管理系统整体蓝图

目前，集团全级次258个核算单位已全部接入司库管理平台，初步形成“平台集中、数据贯通、风险可视、决策驱动”的司库管理新格局，为集团资金统筹、风险防控和经营决策提供了有力支撑。

（四）数据治理与安全保障：筑牢司库运行基石

湖南高速集团从数据治理规范化、安全防护体系化、信创适配先行化三方面强化司库数据管理和安全保障。完成司库相关主数据的标准及规范的制定和落地，通过等级保护三级测评备案，完成全栈信创适配测试。

在业财税与业务融合方面，依托数据中台推动数据共享与流程贯通。湖南高速集团司库系统与财务核算、财务共享、全面预算、费用报销等系统，统一在金蝶AI苍穹平台开发，通过数据中台与建设管理系统、运营管理系统、合同管理系统、招采管理系统、财务公司核心业务系统等集团内部系统以及与国资委大数据监管系统、银行系统等外部平台实现数据打通，构建资金相关业务数据和业务流程的双向通道。通过数据治理与流程再造，逐步形成“数据驱动决策、系统赋能管理”的智能化资金管理新范式（如图2所示）。

图2：湖南高速集团业财税融合数据关系图

司库联动共享，重塑资金运营体系

依托价值型司库管理平台，湖南高速集团进一步打通财务共享与财务公司“两大抓手”。在资金归集、账户管理、债务融资、风险管理和决策分析等关键环节形成协同联动，实现资金的高度集中与统一调度，统筹兼顾业务支持与风险防控，逐步构建集约高效、透明可控、价值导向的资金运营体系。

（一）财务共享+司库体系，双轮驱动，集约化作业

通过财务共享与司库体系协同建设，以数据驱动为核心，构建“一个平台、一体两翼”的协同格局，推动集团财务管理数字化转型，实现“会计作业的集约化、金融资源的集约化”；同时，以财务共享作为业务与数据入口，对全集团司库相关数据进行统一采集和处理，形成高质量、标准化的业财数据流，实现“数据同源、流程贯通、风险联防、决策协同”（如图3所示）。

图3：财务共享+司库体系双轮驱动

（二）集团+财务公司，统筹效能倍增，持续降本增效

充分发挥财务公司的金融企业属性，创新构建“集团+财务公司”双账户体系，推动双通道银企直联扩容，直联率超过95%；依托司库平台和财务公司实现资金按日归集、应归尽归，资金集中率超过98%；同步优化账户结构，除必要保证金账户外，低效和无效账户全面出清。

（三）精细化债务融资管理：流程闭环、成本透明

建设集团统一的债务融资平台，将债务融资及担保业务全流程纳入线上管理。围绕融资品种、融资机构、期限、利率等5大核心维度，对融资成本进行全方位晾晒，并定制19张日常管理报表，支持多维联动穿透、实时分析，有效破解银团贷款“规模大、牵头行主导、参与行众多”的管理难题，实现对各参贷银行放款、计息、调息等进行精细化管理，确保债务精准管理、利息精准核算。

（四）多维决策分析：“司库大脑”赋能管理

搭建多维度、多层次的决策分析模块，个性化打造司库大脑，围绕银行账户运营、资金分析、融资分析、内部借款、授信额度、担保管理、流动性分析、结算管理、票证管理、应收应付全模块10个主题，为决策层、管理层、操作层提供分层次、分角色的管理报表和分析报告，通过可视化看板、管理报表等方式实现实时、动态展示。在此基础上，全面挖掘数据价值，对资金头寸、融资成本、利率、汇率等进行多维度、全方位地分析研判，及时识别风险隐患。

AI赋能价值型司库，支撑高质量发展

随着智能化升级持续推进，AI与数据技术的深度融合正加速推动司库体系变革。湖南高速集团将围绕价值型司库建设，持续深化应用与创新。

AI推动主动决策。聚焦价值型司库体系构建，积极探索AI在信用风险监控、虚假贸易筛查、智能资金预测、智能问询与报告分析等场景的应用，推动资金管理模式从“被动处理”向“主动决策”深度升级。

多维数据融合分析并预测。整合内外部多维度数据开展融合分析，借助AI算法深度挖掘数据潜在价值，实现精准预测、优化配置、提前识别潜在风险，全面提升资金使用效率与价值创造能力。

（文本首发于《新理财》公司理财杂志2025年12月刊，作者汪小平系湖南高速集团党委委员、总会计师；曹翔系湖南高速集团财务管理部部长；袁兴华系湖南高速集团财务有限公司党总支委员、副总经理）