河北建投JT集团以财务共享平台为基础，将AI数字技术与多元化业务场景深度融合，全面推进财务智能化转型，成功打造了具有业财数据丰富化、交易处理自动化、风险洞察实时化、决策模型定制化等特征的智能财务管理体系。

DeepSeek等大模型技术的突破性进展，标志着“财务+IT+DT+AI”深度融合的新纪元已经到来。当千亿级参数的智能体与财务深度融合，人与AI的协作模式将发生质的飞跃，其深远意义或将与计算机重塑信息时代比肩。JT集团以财务共享平台为基础，将AI数字技术与多元化业务场景深度融合，全面推进财务智能化转型，成功打造了具有业财数据丰富化、交易处理自动化、风险洞察实时化、决策模型定制化等特征的智能财务管理体系，聚焦融资、投资、经营三大核心业务领域，赋能风险防控、价值创造、财务转型与战略支撑。

业务扩张及多元化发展导致管理转型压力逐年加大

多年来，河北建投JT集团不断完善发展战略，优化资产结构，通过政府主导，市场化运作，相继投资建设了电厂、铁路、港口、高速公路、天然气管线、水厂和一批省重大支撑性项目，拉动社会投资过亿元，逐步形成了以能源、交通、水务、城镇化等基础设施及战略性新兴产业为主的业务板块。随着集团业务的快速扩张及多元化发展，管理转型升级压力逐步加大，以“数智化”提升管理水平和运营效率的需求日益迫切。具体管理痛点表现在以下几个方面：

一是点多面广，管理链条长。JT集团分子公司地域分布广，遍布全国30多个省份及海外市场。管理幅度大、管理层级多，管理难度及运营成本逐年增加。

二是集团风险管控压力较大。近年来，宏观形势、行业政策、金融政策等社会经济环境变化迅速，集团资产、资金安全性以及合规性的风险防范已成为关注要点。

三是分散式的财务运作导致战略支撑不足。大部分财务人员忙于处理单据审核、款项结算等基础核算业务，无法融合至业务一线，难以为管理层决策提供有价值的数据支撑。

四是业务系统众多，信息孤岛现象严重。由于集团多业态发展，信息系统较为复杂，数据孤岛现象严重。数据获取、数据加工、数据传递、数据挖掘及分析能力亟待提升。

构建“四位一体”的现代财务管理新格局

在数字经济加速演进的新时代，财务智能化已成为重塑企业竞争力的战略支点。作为企业数字化转型的核心突破口，现代财务管理正经历从“价值记录”向“价值创造”的根本性变革。JT集团立足国家数字经济战略高度，以财务共享平台建设为抓手，着力打造“战略财务－司库财务－业务财务－共享财务”四位一体的现代化财务管理体系。建设以财务共享平台为基础，以AI大模型为引擎，融合会计核算、成本控制、税务管理、资金管理、运营管理等多项功能于一体的智慧财务运营体系。通过实施流程、数据、表单、核算、报表“五统一”标准化工程，建设覆盖销售至收款循环、采购至付款循环等十大核心场景的共享业务流程群组，实现业务数据与财务数据的同源同频，将财务管控节点前移至业务发生前端，使财务管理工作从“事后记录”转变为“事中协同”与“事前预测”。

（一）财务共享平台打通从业务端到财务端的数据链

将全集团30+行业的采购、销售、资产、总账等核算规则体系进行统一化处理，规范业务流程。在平台建设过程中梳理业务流程200+、配置审批流程3000+、设置会计科目9000+、统管客商基础数据100000+。通过财务共享平台建设，将原始单据全部影像化，从而使单据的实物流、影像流和审批流充分结合，完成单据的在线审批，实现报账信息电子化、审批过程在线化、远程办公平台化的全新业务处理模式。

（二）资金运营平台强化资金监管防控资金风险

打通财务共享系统、银行金融系统、财务公司系统、协同办公系统及多个业务营收系统，实现业财数据的互联互通。通过100+维度实时掌握10000+关键数据，对集团和各子公司的资金存量、资金流量、资金归集和大额往来进行实时管理。实现了对资金收付、利润情况、资产负债率、经营现金流量、债务偿还情况、敏感字段等核心数据的全面监控，实时掌握集团及各板块经营状况。

（三）经营决策平台支撑智慧经营赋能管理决策

根据集团多元业务板块的经营特点和成本特征，从关键指标驱动因素、指标联动关系及历史数据趋势等方面入手，结合成本分析体系，开发适用不同业态的利润预测模型，预测各板块及全集团营业利润。通过经营决策平台挖掘历史信息及同行业对标，支撑财务人员从单纯的记账、核算到解析过去、控制现在与筹划未来有机结合的转型。

共享中心不仅是财务共享，更是业务与财务的深度融合。JT集团从“引领、协同、平衡”的角度处理财务和业务的关系，将财务活动向业务前端进行延伸。通过财务组织重塑及业务流程再造，实现集团战略与模式转型，财务职能由“事后交易处理”拓宽至“事中风险控制”“事前决策支持”，促进集团价值最大化。

基于AI大模型+业财税银一体化的智能财务管理体系

河北建投集团以“战略引领、技术驱动、价值创造”为理念，通过构建财务共享平台、强化业财数据融合、培育AI数字员工、搭建税企直联通道、打造数智司库体系等创新实践，聚焦财务智能化提升、赋能财务数字化转型，构建具有业财数据丰富化、交易处理自动化、风险洞察实时化、决策模型定制化等特征的数智财务管理体系。

（一）人机协同：打造数字员工赋能智慧财务新生态

AI数字员工以生成式AI为基础，集规则引擎、机器学习、虚拟数字人、NLP自然语言处理、OCR光学字符识别等前沿技术，构建“功能应用+知识赋能”的双轮驱动体系，实现智慧应用、服务保障和安全管理上的多维度智能化提升。AI数字员工作为高度拟人化的新型生产力，将替代或辅助自然员工完成基础工作，为用户提供更优质的服务体验，成为用户在数字世界中的顾问和伙伴，构建起“人机协同”与“人机共智”的新质生产力模式。

（二）业财驱动：构建实时化数据价值挖掘体系

通过规则引擎等技术应用，强调业财数据管理的集成化和实时化，及时反映企业生产经营活动。通过大数据、云计算等信息技术，逐步拓宽数据的应用场景，支持企业全方位业务分析与财务预测。业财事件库的建设与应用，大幅提升了系统标准化及自动化处理能力，有效解决传统财务“信息滞后、数据孤岛”的管理痛点，提高企业应对市场变化的敏捷性。

（三）智慧融资：构建数据驱动的动态资本配置体系

将银行授信、借款合同、资金流动、资金监控、利息计算、资金分析纳入融资管理系统，实现了“预算、结算、核算三合一，记账、对账、结账三统一”，达到了金融资源“看得清、管得住、调得动”的目标。通过融资专项预算、授信担保管理、融资合约执行及融后追踪管理的全流程闭环管控，实现了集团金融资源的统一调配与风险防控。

（四）智慧预算：构建战略落地的数字化中枢

通过战略目标分解、预算编制、预算控制、预算分析及绩效考核全过程的闭环管理，将集团战略目标与经营业务计划紧密衔接，对经营活动全过程进行实时监督和控制，保障集团管控体系一体化和战略目标的实现。同时，结合杜邦分析体系、平衡计分卡、因素分析法等管理方法，构建多业态预测模型。打通业财数据通道，主动抓取、自动生成、实时推送日利润预测数据，有效发挥财务数据支持作用。

（五）智慧税务：建设全流程数字化征管体系

以财务共享系统为基础，应用AI、OCR、SSO等信息化技术，打通多个信息系统壁垒，建设税企直连通道。税务系统的协同应用，在全集团范围内发票管理、纳税申报、业务管控、数据分析、智能化运营等方面发挥重要作用，实现了“业务驱动财税、财税赋能业务”的良性循环，提升集团税务管理效率与合规水平。

（六）智能决策：构建数据驱动的智慧管理新范式

基于“数据中台+智能引擎”的双轮驱动，打造了贯穿“数据采集—模型计算—决策输出”全链路的智能决策体系。该体系以业务系统、生产系统和财务系统的多源数据融合为基础，通过业财数据中心对集团内外数据进行统一治理，实现了从多维分析到深度洞察的决策升级。通过信息门户、移动终端、监控大屏等多元化展示路径，将数据智能转化为规范决策和创新探索的实际行动，为集团战略执行提供了强有力的数智化支撑。

构建数智化财务新范式，释放企业价值创造新动能

在数字经济时代，财务数智化转型不仅是技术升级，更是企业战略重构和价值链重塑的核心引擎。JT集团推进财务数智化转型建设，通过“人机协同、决策赋能、智能税务、智慧司库”等核心方案，推动财务职能从传统核算型向战略型、智能型跃迁。

（一）重构生产力：人机协同释放组织效能

数字员工的深度应用颠覆了传统财务作业模式。通过生成式AI与业务场景的深度融合，实现了效率提升、成本优化与人力解放的三重突破。一是效率革命：数字员工可以7×24小时处理标准化作业流程，将业务处理时效从小时级压缩至分钟或秒级，差错率趋近于零。二是成本优化：通过NLP、RPA、OCR、规则引擎、机器学习等人工智能技术替代重复性工作，降低人力成本的同时，释放财务人员基础作业，进而转向更高价值的管理分析岗位。三是能力升级：数字员工与人类员工协同形成“人工决策+AI执行”的新型分工，推动财务团队从“账房先生”向“业务伙伴”和“决策支持”转型。

（二）激活数据资产：实时决策驱动战略敏捷性

业财事项库与大数据技术的结合，解决了传统财务“数据孤岛、滞后决策”等管理痛点，实现数据驱动、前瞻预判与全局协同。一是全链路可视化：通过规则引擎实时归集业务数据，经营数据可视度提升至90%以上，管理层可动态调整资源配置。二是智能预测能力：利用机器学习分析历史数据与市场变量，构建财务预测模型，如现金流量、成本波动等，辅助企业提前识别风险与机遇。三是跨域协同价值：业财数据融合打破异构系统及管理组织壁垒，如供应链数据与财务预算数据联动，助力采购成本降低。

（三）强化合规韧性：智能税务构建风险防火墙

全流程数字化税务体系通过技术赋能，实现合规可控、风险预警与政策适配。一是自动化合规：OCR识别与AI稽核技术将发票合规校验准确率提升至99.9%，规避税务稽查风险；二是建设税企直连通道，通过“一键开票、一键认证、一键申报”等功能提高涉税业务处理时效。三是动态风控：通过大数据监控行业税政变化，如留抵退税政策，自动生成适配方案，避免因政策滞后导致的损失。四是业财税一体化：涉税业务单据自动生成会计记账凭证，确保“业务—财务—税务”三流合一。

（四）升级资金效能：智慧司库撬动资本价值

通过AI技术赋能，实现资金全流程智能调度、现金流精准预测建模、风险实时动态监控等金融资源管理核心功能，并依托多维数据分析及可视化决策支持，提升资金使用效率、完善风险管理体系、增强战略决策科学性。

JT集团的实践印证，财务数智化的终极价值在于“让数据成为资本，让智能创造利润”。通过技术、数据与业务的深度融合，企业不仅能实现运营效能的指数级提升，更能在不确定环境中构建可持续的竞争优势，最终完成从“后台数据支撑”到“台前价值引领”的质变过程。

财务数智化转型的实践启示与关键成功要素

JT集团财务数智化转型，不仅是一次技术升级，更是一场管理理念、组织架构和业务模式的系统性变革。在推进过程中，积累了宝贵的实践经验，也遇到了一系列挑战。

（一）顶层设计：战略引领，统筹推进

财务数智化转型不是简单的IT项目，而是涉及企业战略、组织、流程和数据的系统性工程。必须通过顶层设计、战略引领，确保转型方向与公司战略高度契合。首先确立“财务共享+数据智能”双轮驱动战略定位，将其作为数智化转型突破口，确保资源持续投入；其次推进组织变革，成立由总会计师牵头的专项工作组并组建财务、IT、业务跨部门团队促进业财融合；最后采用“试点—优化—推广”三步走实施路径，优先试点高频标准化业务，如资金支付、费用报销等，根据用户反馈优化技术方案，如提升OCR识别率、简化审批流程等，最终建立标准模板进行推广，逐步覆盖全集团，确保系统兼容性及便捷性。

（二）场景驱动：避免为技术而技术

技术是手段而非目的，必须围绕集团各级企业管理痛点选择适配方案，将数智化技术应用到真实的业务场景中，避免盲目追求“高大上”而脱离实际需求。一是优先部署应用频率高且规则明确的场景，而非追求全流程无人化。保留人工复核关键节点，避免暗箱操作风险。二是加强数据治理，统一数据标准。建立集团级数据字典，解决数据孤岛问题。通过API接口打通ERP、CRM等业务系统，确保业务数据一次录入、全局共享。三是技术选型，选择成熟度较高的OCR、RPA工具，而非盲目投入大模型。四是采用混合云架构，核心数据本地化存储，兼顾数据安全与应用弹性。

（三）变革管理：化解阻力，激发活力

技术易得，人心难改。财务数智化转型的最大挑战往往来自人的观念和习惯。一是技能重塑，开展“财务+IT”复合型人才培训，将传统核算人员转向财务分析、风险管理等高价值岗位，明确个人发展路径，使员工从“恐惧被替代”到“主动拥抱变革”。二是强化文化塑造，建立“数据驱动”共识。要求各级管理者率先引领，优先使用系统数据辅助决策，强化权威性。三是风险管控，平衡效率与安全，如资金划拨设置“双人复核+AI风控”双重机制，所有系统操作日志存档，满足合规审计要求。

财务数智化转型绝非简单的系统部署，而是一场构建“数据驱动决策、智能创造价值”新型管理范式的持续革命。这一过程中，战略前瞻性、技术适配性与组织变革力三者相辅相成、缺一不可。展望未来，JT集团将以AI驱动下的业财税银一体化实践为起点，持续深化智能财务创新应用。重点推进财务大模型与业务场景的深度融合，打造更具前瞻性的智能预测与决策支持体系。着力构建开放共享的数字化生态，推动智能财务成果在产业链延伸应用。财务数智化转型的探索永远在路上，每一次突破都将是新的起点。

（本文首发于《新理财》公司理财2025年10月刊，作者张旭蕾、杜新光、武树艳供职于河北建设投资集团有限责任公司）